PVcomBank và khối nợ ngoài bảng 28.151 tỷ đồng lớn gấp đôi vốn chủ sở hữu

PVcomBank chi 1,4 tỷ đồng mua phần mềm, cho vay công nghệ thông tin giảm 88%

PVcomBank và VNPT hợp tác chiến lược toàn diện giai đoạn mới

Lợi nhuận PVcomBank tăng mạnh

Báo cáo tài chính hợp nhất quý II/2026 do Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank, UPCoM: PCB) tự lập ghi nhận tỷ lệ nợ xấu 2,83%, mức tương đối dễ chịu so với mặt bằng chung. Con số nằm trên bảng cân đối kế toán, phần dễ nhìn nhất của một báo cáo ngân hàng.

Nhưng phần lớn rủi ro tín dụng của PVcomBank lại nằm ở các mục ngoài bảng, nơi ngân hàng theo dõi những khoản nợ đã dùng dự phòng để xóa khỏi sổ sách nội bảng nhưng vẫn còn nghĩa vụ thu hồi. Quy mô khối dữ liệu ở đây lớn hơn nhiều lần phần được công bố phía trong.

Nợ ngoại bảng 28.151 tỷ đồng gấp 2,1 lần vốn chủ sở hữu

Thuyết minh số 35 ghi nhận nợ khó đòi đã xử lý tại ngày 30/6/2026 ở mức 28.151,3 tỷ đồng, tăng từ 26.137,7 tỷ đồng đầu năm. Đây là các khoản nợ ngân hàng đã dùng dự phòng để xử lý, đưa ra khỏi bảng cân đối nhưng vẫn theo dõi để thu hồi.

Cấu trúc bên trong con số mới là điểm cần chú ý. Nợ gốc ở mức 8.865,7 tỷ đồng, chỉ giảm 42,1 tỷ đồng sau 6 tháng, tương đương 0,47%. Trong khi đó nợ lãi tăng từ 17.229,7 tỷ đồng lên 19.285,6 tỷ đồng, thêm 2.055,8 tỷ đồng.

Nợ khó đòi đã xử lý của PVcomBank ở mức 28.151.373 triệu đồng, trong đó nợ lãi 19.285.601 triệu đồng, gấp 2,17 lần nợ gốc 8.865.772 triệu đồng. Ảnh chụp báo cáo hợp nhất quý II/2026.

Nói cách khác, gần như toàn bộ mức tăng 2.013,6 tỷ đồng của khối nợ ngoại bảng đến từ lãi cộng dồn, còn phần gốc gần như đứng yên. Riêng nợ lãi hiện gấp 2,17 lần nợ gốc.

Đối chiếu với kết quả thu hồi càng thấy rõ hơn. Thuyết minh số 28 ghi nhận các khoản nợ đã xử lý thu hồi được trong 6 tháng đầu năm 2026 chỉ đạt 59,2 tỷ đồng, so với 1.561,9 tỷ đồng cùng kỳ 2025, giảm 96,2%. Trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, tiền thu từ các khoản nợ đã xử lý xóa cũng chỉ còn 59,2 tỷ đồng so với 1.417 tỷ đồng.

So với vốn chủ sở hữu hợp nhất 13.250,8 tỷ đồng, khối nợ khó đòi đã xử lý 28.151,3 tỷ đồng lớn gấp 2,12 lần. So với nợ xấu nội bảng 4.597,5 tỷ đồng, con số ngoại bảng gấp 6,12 lần.

Bên cạnh đó, thuyết minh số 34 ghi nhận lãi cho vay và phí phải thu chưa thu được tăng từ 7.870,7 tỷ đồng lên 9.279,7 tỷ đồng, trong đó riêng lãi cho vay chưa thu là 8.384,6 tỷ đồng. Đây là phần lãi ngân hàng đã ngừng ghi nhận vào thu nhập nhưng vẫn theo dõi ngoại bảng để đôn đốc.

Ở phía nội bảng, lãi và phí phải thu, tức phần lãi đã tính vào thu nhập nhưng chưa nhận được tiền, tăng từ 19.616,1 tỷ đồng lên 23.206 tỷ đồng, riêng lãi phải thu từ cho vay tăng 25% lên 21.183 tỷ đồng.

Thuyết minh 8.2 bổ sung một chi tiết khác. Trong 6 tháng đầu năm 2026, bảng biến động dự phòng không ghi nhận khoản sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, trong khi cùng kỳ 2025 ngân hàng đã dùng 1.430,1 tỷ đồng. Chi phí dự phòng trích trong kỳ cũng giảm từ 1.277,8 tỷ đồng xuống 181,6 tỷ đồng.

Đồng thời, nợ có khả năng mất vốn trên bảng cân đối tăng từ 3.218,9 tỷ đồng lên 3.855,3 tỷ đồng, chiếm 83,8% tổng nợ xấu nội bảng. Tổng dự phòng cho vay khách hàng ở mức 2.290,5 tỷ đồng, tương đương tỷ lệ bao phủ nợ xấu 49,8%.

Tiền thu hồi từ các khoản nợ đã xử lý giảm từ 1.561.916 triệu đồng xuống 59.244 triệu đồng trong 6 tháng đầu năm 2026. Ảnh chụp báo cáo hợp nhất quý II/2026.

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ vẫn trong quá trình hoàn thiện

Với khối dữ liệu nợ lớn như trên, hạ tầng công nghệ phục vụ chấm điểm và giám sát tín dụng trở thành phần việc mang tính sống còn. Chính báo cáo của PVcomBank mô tả trạng thái hiện tại của hạ tầng đó.

Thuyết minh số 41 về rủi ro tín dụng nêu ngân hàng đã xây dựng mô hình quản trị tập trung tại Hội sở chính cho các khâu thẩm định, tái thẩm định, định giá, xét duyệt cho vay và quản lý nợ. Cùng thuyết minh cũng ghi rõ ngân hàng "tiếp tục nâng cấp và hoàn thiện mô hình Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong thời gian tới".

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ phần mềm giúp ngân hàng chấm điểm từng khách hàng, phân loại nhóm nợ và cảnh báo sớm khoản vay có dấu hiệu suy giảm. Với danh mục hơn 162.401 tỷ đồng dư nợ và gần 5.755 cán bộ nhân viên, mức độ hoàn thiện của hệ thống ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng phát hiện rủi ro trước khi khoản vay rơi xuống nhóm 5.

Thuyết minh về rủi ro tín dụng cho biết PVcomBank tiếp tục nâng cấp và hoàn thiện mô hình Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong thời gian tới. Ảnh chụp báo cáo hợp nhất quý II/2026.

Nguồn lực dành cho phần mềm trong kỳ ở mức khiêm tốn. Thuyết minh số 12 ghi nhận PVcomBank mua thêm 101,1 tỷ đồng tài sản cố định vô hình, trong đó quyền sử dụng đất chiếm 99,7 tỷ đồng còn phần mềm máy tính là 1,4 tỷ đồng. Giá trị còn lại của phần mềm giảm từ 100,2 tỷ đồng xuống 89,1 tỷ đồng, còn chi phí dở dang cho hệ thống phần mềm thẻ tài chính giữ ở 16,619 tỷ đồng, gần như không đổi so với đầu năm.

Cơ cấu danh mục cho vay cũng nghiêng mạnh về nhóm tài sản khó chuyển đổi nhanh. Dư nợ hoạt động kinh doanh bất động sản tăng từ 71.328 tỷ đồng lên 78.614 tỷ đồng, chiếm 48,4% tổng dư nợ. Ngành thông tin và truyền thông giảm từ 622,8 tỷ đồng xuống 76,9 tỷ đồng, tương đương 0,047% danh mục.

PVcomBank hiện thực hiện Phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu theo Quyết định 1058/QĐ-TTg và Quyết định 689/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, lần cập nhật gần nhất gửi Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng ngày 13/11/2025. Ngân hàng nêu các biện pháp thu hồi gồm bán nợ cho đối tác, bán tài sản bảo đảm và dùng lợi nhuận từ bán tài sản để xử lý rủi ro.

Sáu tháng đầu năm 2026, PVcomBank thu về 59,2 tỷ đồng từ khối nợ đã xử lý trị giá 28.151,3 tỷ đồng. Cùng thời gian, vốn điều lệ của ngân hàng vẫn giữ nguyên 9.000 tỷ đồng như thời điểm hợp nhất năm 2013.