Đề nghị kiểm tra hành vi trốn thuế trong chuyển nhượng vốn dự án điện mặt trời Xuân Thiện

Dự án điện mặt trời Ea Súp 3 của Tập đoàn Xuân Thiện tại huyện Ea Súp, Đắk Lắk - Ảnh: V.Đ.

Chiều 6-11, ông Bùi Văn Chuẩn - cục trưởng Cục Thuế Đắk Lắk - cho biết đã có báo cáo rà soát việc xem xét hành vi trốn thuế trong chuyển nhượng vốn dự án điện mặt trời theo yêu cầu của Tổng cục Thuế.

Bị kiểm tra có dấu hiệu trốn thuế mới đi nộp

Trước đó, Tổng cục Thuế đã có văn bản yêu cầu Cục Thuế Đắk Lắk rà soát hồ sơ ban hành quyết định xử phạt Công ty cổ phần Ea Súp 3 (thuộc Tập đoàn Xuân Thiện) theo đúng quy định.

Theo Tổng cục Thuế, ngày 27-12-2022, cục trưởng Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk ban hành quyết định xử phạt Công ty Ea Súp 3 vì hành vi khai sai dẫn đến thiếu thuế, do nộp hồ sơ khai thuế quá 90 ngày kể từ ngày hết hạn "là không đúng quy định".

Theo quyết định xử phạt, Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk đã xử phạt hành chính Công ty cổ phần Ea Súp 3 nhiều hành vi, bao gồm việc xử phạt hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân thay cho các cổ đông của công ty này trong việc chuyển nhượng vốn.

Cụ thể ngày 20-2-2020, ông Nguyễn Văn Thiện - chủ tịch hội đồng quản trị Tập đoàn Xuân Thiện - đã chuyển nhượng 706.000 cổ phần với trị giá trên 7 tỉ đồng cho ông Vũ Cảnh Tuân - tổng giám đốc Tập đoàn Xuân Thiện - nhưng không trực tiếp khai thuế thu nhập cá nhân.

Đến ngày 25-3-2020, Công ty cổ phần Ea Súp 3 thay đổi danh sách cổ đông nhưng không kê khai thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng vốn thay cho cá nhân ông Thiện.

Tương tự, ngày 16-9-2021, Nguyễn Văn Thùy - phó chủ tịch hội đồng quản trị Tập đoàn Xuân Thiện - chuyển nhượng cho ông Phạm Văn Tuất hơn 38,1 triệu cổ phần trị giá hơn 381 tỉ đồng tại Công ty cổ phần Ea Súp 3 nhưng không trực tiếp khai thuế.

Cùng ngày 16-9-2021, Công ty cổ phần Ea Súp 3 thay đổi danh sách cổ đông nhưng không kê khai thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng vốn thay cho cá nhân ông Thùy.

Đến ngày 26-8-2022 (hơn 2 năm 6 tháng sau - PV), đoàn kiểm tra thuế của Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk kiểm tra tại Công ty Ea Súp 3. Đến ngày 17-10-2022, Công ty cổ phần Ea Súp 3 mới nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân thay ông Thiện (hơn 7 triệu đồng) và ông Thùy (hơn 381 triệu đồng).

Theo Tổng cục Thuế, Công ty cổ phần Ea Súp 3 đã có hành vi nộp hồ sơ khai thuế sau thời điểm cơ quan thuế có quyết định kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế. Không chỉ vậy, mãi đến ngày 18-5-2023, ông Thiện mới đóng thêm gần 5 triệu đồng và ông Thùy đóng hơn 46 triệu đồng thuế nộp chậm.

Theo Tổng cục Thuế, hành vi nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ thời điểm hết hạn nộp hồ sơ phải bị xử phạt về hành vi "trốn thuế" theo Luật Quản lý thuế năm 2019. Vậy nên việc Cục Thuế Đắk Lắk ra quyết định xử phạt Công ty cổ phần Ea Súp 3 khai sai dẫn đến thiếu thuế, do nộp hồ sơ khai thuế quá 90 ngày kể từ ngày hết hạn là không đúng quy định.

Trách nhiệm thuộc về cục trưởng Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk và các tổ chức, cá nhân liên quan đến việc tham mưu ban hành quyết định xử phạt.

Cục trưởng Cục Thuế Đắk Lắk nói gì?
Nói về việc này, ông Bùi Văn Chuẩn cho biết đã làm báo cáo giải trình, báo cáo rà soát gởi Tổng cục Thuế.

"Tổng cục Thuế yêu cầu rà soát lại nhưng bản chất của vụ việc là khai sai thuế, chứ không trốn thuế như cách hiểu của nhiều người", ông Chuẩn nói.

Theo ông, với vụ việc này, ngày 13-6-2024 Cục Thuế Đắk Lắk đã gửi công văn theo kiến nghị của Kiểm toán Nhà nước về Công ty cổ phần Ea Súp 3 sang Công an tỉnh Đắk Lắk.

Công văn trên cũng dẫn nội dung Cơ quan cảnh sát điều tra Công an tỉnh Đắk Lắk có văn bản phúc đáp, trong đó có kết luận "chưa thể hiện dấu hiệu tội phạm liên quan đến vụ việc của Công ty cổ phần Ea Súp 3".

Tuy nhiên theo ông Chuẩn, Tổng cục Thuế vẫn cho rằng việc Cục Thuế Đắk Lắk chỉ xử phạt Công ty cổ phần Ea Súp 3 hành vi khai sai dẫn đến thiếu thuế, do nộp hồ sơ khai thuế quá 90 ngày kể từ ngày hết hạn "là không đúng quy định".

Vì thế Tổng cục Thuế yêu cầu Cục Thuế Đắk Lắk thực hiện rà soát lại hồ sơ ban hành quyết định xử phạt Công ty cổ phần Ea Súp 3 (ngày 27-12-2022) để xử lý theo đúng quy định. Trường hợp phát hiện hành vi tội phạm, Cục Thuế Đắk Lắk chuyển hồ sơ sang cơ quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng để xử lý theo quy định.

Trước đó, Ngày 27-12-2022, Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk đã ra quyết định xử phạt Công ty Ea Súp 3 hơn 1,3 tỉ đồng về nhiều hành vi khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp. Trong đó có hơn 77 triệu đồng về hành vi khai sai dẫn đến thiếu số thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng của hai cá nhân trên.

Ngoài ra, Công ty Ea Súp 3 buộc phải nộp đủ số tiền thuế thiếu vào ngân sách hơn 3,2 tỉ đồng và tiền nộp chậm thuế gần 480 triệu đồng. Tổng số tiền truy thu, tiền xử phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn, tiền chậm nộp tiền thuế là hơn 5 tỉ đồng.