BAC A BANK: Lợi nhuận trước thuế 6 tháng đầu năm tăng 1,7%, tăng cường bộ đệm dự phòng

Vietcombank lãi 29.222 tỷ đồng, nợ xấu nhóm 4 tăng gấp 5,5 lần sau 6 tháng

Techcombank lãi 18.540 tỷ đồng, nợ nhóm 2 tăng 46%, trái phiếu doanh nghiệp tăng 80%

Vietbank lãi tăng 83%, dòng tiền kinh doanh âm hơn 4.700 tỷ đồng

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á (HNX: BAB) vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất và riêng lẻ giữa niên độ cho quý 2 và kỳ báo cáo kết thúc ngày 30/6/2026. Hai bộ báo cáo của Bac A Bank cùng ký ngày 24/7/2026 tại Nghệ An, do Phó Tổng Giám đốc Lê Ngọc Hồng Nhật phê duyệt.

Tại ngày 30/6/2026, tổng tài sản hợp nhất của Bac A Bank đạt 214.351 tỷ đồng, tăng 9,5% so với cuối năm 2025. Tổng tài sản tiếp tục mở rộng, trong khi cơ cấu nguồn vốn và kết quả kinh doanh có một số chuyển dịch đáng chú ý trong kỳ.

Tiền gửi khách hàng giảm nhẹ sau sáu tháng

Thuyết minh số 15 của báo cáo hợp nhất cho thấy tiền gửi của khách hàng tại ngày 30/6/2026 còn 120.142 tỷ đồng, giảm 6.882 tỷ đồng so với mức 127.024 tỷ đồng cuối năm 2025, tương ứng mức giảm 5,4%. Mức giảm trải đều ở hầu hết cấu phần. Tiền gửi có kỳ hạn tại Bac A Bank lùi từ 122.338 tỷ đồng xuống 115.903 tỷ đồng, trong đó tiết kiệm có kỳ hạn bằng VND giảm còn 111.363 tỷ đồng. Tiền gửi không kỳ hạn giảm từ 4.465 tỷ đồng xuống 4.006 tỷ đồng.

Trong khi đó, vay liên ngân hàng và phát hành giấy tờ có giá cùng tăng mạnh. Phát hành giấy tờ có giá tăng từ 24.900 tỷ đồng lên 36.419 tỷ đồng, tương ứng 46,3%. Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác tăng từ 25.357 tỷ đồng lên 38.333 tỷ đồng, tương ứng 51,2%.

Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2/2026.

Việc gia tăng phát hành giấy tờ có giá là một trong những giải pháp BAC A BANK chủ động triển khai nhằm đa dạng hóa nguồn vốn, tăng tỷ trọng nguồn vốn kỳ hạn dài và tạo nền tảng ổn định hơn cho hoạt động tín dụng. Điều này cho thấy sự thay đổi trong cơ cấu huy động của Ngân hàng đang đi cùng với định hướng mở rộng tín dụng và quản trị nguồn vốn theo hướng chủ động, bền vững hơn.

Ở chiều ngược lại, cho vay khách hàng của Bac A Bank tăng từ 126.405 tỷ đồng lên 136.220 tỷ đồng, tương ứng 7,8%. Kết quả là dư nợ cho vay vượt số dư tiền gửi khách hàng 16.078 tỷ đồng tại ngày 30/6/2026, trong khi cuối năm 2025 dư nợ vẫn thấp hơn tiền gửi 618 tỷ đồng. Diễn biến này phản ánh sự chuyển dịch trong cơ cấu sử dụng và huy động vốn của Ngân hàng trong bối cảnh tín dụng tăng trưởng. Việc dư nợ cho vay cao hơn tiền gửi khách hàng cần được đánh giá trong tổng thể cơ cấu nguồn vốn, bao gồm tiền gửi khách hàng và vay các tổ chức tín dụng, phát hành giấy tờ có giá và các nguồn vốn khác theo quy định.

Đáng chú ý, trong 6 tháng đầu năm, BAC A BANK đã gia tăng các nguồn vốn này, qua đó chủ động bổ sung nguồn lực phục vụ tăng trưởng tín dụng, đồng thời quản trị cơ cấu và kỳ hạn nguồn vốn theo hướng ổn định hơn. Các tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng được Ngân hàng theo dõi và duy trì theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

Hoạt động kinh doanh cải thiện, tăng cường bộ đệm dự phòng

Trong quý II/2026, tổng thu nhập hoạt động hợp nhất của Bac A Bank đạt 1.458 tỷ đồng, tăng 47,2% so với cùng kỳ. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng đạt 724,8 tỷ đồng, tăng 88,6% so với mức 384,2 tỷ đồng của quý II/2025. Kết quả này cho thấy hoạt động kinh doanh cốt lõi tiếp tục ghi nhận mức tăng trưởng tích cực.

Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng trong quý II ở mức 424 tỷ đồng, cao gấp 4,9 lần mức 86,9 tỷ đồng cùng kỳ. Sau khi trích lập dự phòng, lợi nhuận trước thuế quý II đạt 303,9 tỷ đồng, gần như đi ngang so với 303,8 tỷ đồng của quý II/2025; lợi nhuận sau thuế đạt 243,1 tỷ đồng, thấp hơn 102 triệu đồng so với cùng kỳ. Lũy kế 6 tháng, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của Bac A Bank là 572,9 tỷ đồng, gấp 2,96 lần mức 193,6 tỷ đồng của 6 tháng đầu năm 2025. Lợi nhuận trước thuế 6 tháng đạt 682,2 tỷ đồng, tăng 1,7%, lợi nhuận sau thuế đạt 543,2 tỷ đồng, tăng 1,3%, trong khi thu nhập lãi thuần tăng tới 27,9%.

Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2/2026.

Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng mạnh trong quý II là một trong những yếu tố tác động đáng kể đến lợi nhuận sau thuế của Bac A Bank. Tuy nhiên, diễn biến này cần được nhìn trong tương quan với chất lượng tài sản và tỷ lệ bao phủ nợ xấu của Ngân hàng. Theo thuyết minh 8.1, trong 6 tháng đầu năm, tổng nợ xấu của Bac A Bank tăng 5,8% lên 1.540 tỷ đồng, nhưng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ lại giảm từ 1,15% cuối năm 2025 xuống 1,13% tại ngày 30/6/2026. Riêng nợ có khả năng mất vốn thuộc nhóm 5 tăng từ 1.180 tỷ đồng lên 1.258 tỷ đồng, chiếm 81,7% tổng nợ xấu; nợ cần chú ý thuộc nhóm 2 tăng 25%, lên 462,2 tỷ đồng.

Đáng chú ý, số dư dự phòng rủi ro cho vay khách hàng tăng lên 2.076 tỷ đồng, đưa tỷ lệ bao phủ nợ xấu từ 107,5% lên 134,9%, cho thấy bộ đệm dự phòng được củng cố đáng kể. Theo Bac A Bank, việc gia tăng chi phí dự phòng trong kỳ không chỉ được nhìn từ diễn biến số dư nợ xấu, mà còn là sự chủ động tăng cường nguồn dự phòng nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro và bảo đảm tuân thủ các quy định hiện hành về trích lập dự phòng.

Các khoản lãi, phí phải thu của Bac A Bank tại thời điểm 30/6/2026 đạt 7.539 tỷ đồng, tăng 34,8% so với mức 5.594 tỷ đồng cuối năm 2025, cao hơn tốc độ tăng dư nợ cho vay 7,8%. Khoản mục này tương đương 5,53% dư nợ cho vay và 3,52% tổng tài sản của Ngân hàng. Đây là khoản thu nhập lãi, phí đã được ghi nhận theo quy định kế toán nhưng chưa thu tiền tại thời điểm báo cáo, do đó cần được nhìn cùng với diễn biến thu hồi và chất lượng tín dụng của Ngân hàng.

Về dòng tiền, lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trong 6 tháng đầu năm đạt 5.913 tỷ đồng, giảm 63,4% so với cùng kỳ 2025. Lưu chuyển tiền thuần trước những thay đổi về tài sản và vốn lưu động ở mức âm 172,9 tỷ đồng, so với mức dương 22,8 tỷ đồng cùng kỳ. Diễn biến dòng tiền là một chỉ tiêu cần được theo dõi cùng với tăng trưởng tín dụng, cơ cấu nguồn vốn và khả năng thu hồi các khoản phải thu trong các kỳ tiếp theo.

Hoạt động dịch vụ và cơ cấu nguồn vốn có những chuyển dịch đáng chú ý

Ở mảng dịch vụ, lãi thuần từ hoạt động dịch vụ hợp nhất 6 tháng của Bac A Bank đạt 46,4 tỷ đồng, giảm 27,6% so với mức 64,1 tỷ đồng cùng kỳ; riêng quý II đạt 25,8 tỷ đồng, giảm 39,3%. Bóc tách theo thuyết minh 22, thu từ hoạt động thanh toán tăng 24,1%, lên 23,2 tỷ đồng, trong khi thu từ dịch vụ ủy thác và đại lý giảm từ 25,3 tỷ đồng xuống 15,2 tỷ đồng, thu từ dịch vụ khác giảm từ 49,8 tỷ đồng xuống 37,3 tỷ đồng. Diễn biến trên cho thấy cơ cấu nguồn thu dịch vụ có sự phân hóa giữa các mảng trong kỳ.

Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn trên tổng tiền gửi khách hàng giảm từ 3,52% xuống 3,33%. Đây là một chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tiền gửi của khách hàng, trong đó phần lớn số dư vẫn tập trung ở tiền gửi có kỳ hạn. Trong bối cảnh BAC A BANK đang từng bước đẩy mạnh ngân hàng số và phát triển hệ sinh thái dịch vụ, đây cũng là một chỉ tiêu có thể tiếp tục được theo dõi trong quá trình mở rộng tệp khách hàng giao dịch và gia tăng nguồn tiền gửi thanh toán.

Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2/2026.

Về đầu tư cho hạ tầng, chi mua sắm tài sản cố định 6 tháng đầu năm 2026 của Bac A Bank là 44,1 tỷ đồng. Giá trị còn lại của tài sản cố định vô hình, nhóm gồm phần mềm máy tính và quyền sử dụng đất, ở mức 866,9 tỷ đồng, giảm nhẹ so với cuối năm 2025. Nhân sự toàn hệ thống giảm từ 4.284 người xuống 4.229 người, trong khi chi phí cho nhân viên tăng 3,6%, lên 765,9 tỷ đồng. Những thay đổi này phản ánh sự điều chỉnh về quy mô nhân sự và cơ cấu chi phí trong kỳ.

Trên báo cáo hợp nhất, lợi nhuận trước thuế 6 tháng đạt 682,2 tỷ đồng, trong khi lợi nhuận trước thuế riêng lẻ đạt 696,7 tỷ đồng, cao hơn 14,5 tỷ đồng. Tương tự, lợi nhuận sau thuế riêng lẻ đạt 558,2 tỷ đồng, cao hơn 15 tỷ đồng so với mức hợp nhất. Chênh lệch giữa báo cáo riêng lẻ và hợp nhất có sự đóng góp từ kết quả hoạt động của các công ty con trong hệ thống.

Vốn điều lệ của Bac A Bank đạt 10.721,4 tỷ đồng sau đợt phát hành 68.921.149 cổ phần trả cổ tức. Vốn chủ sở hữu hợp nhất đạt 13.739 tỷ đồng, trong khi lợi nhuận sau thuế chưa phân phối giảm từ 1.924 tỷ đồng xuống 1.399 tỷ đồng. Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu bình quân của kỳ báo cáo ở mức 4,02%.