Ngân hàng TMCP An Bình (UPCoM: ABB) vừa công bố báo cáo tài chính riêng lẻ quý 2/2026 kèm công văn giải trình số 3635/CV-TGĐ.26 gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội, ký ngày 16/7/2026.
Theo tài liệu công bố, ABBank đạt lợi nhuận sau thuế riêng lẻ 1.212,6 tỷ đồng trong quý 2/2026, tăng 203 tỷ đồng và tương ứng tăng 20% so với cùng kỳ năm 2025. Lũy kế sáu tháng, lợi nhuận sau thuế riêng lẻ của ABBank đạt 2.412,2 tỷ đồng, tăng 81%.
Phía sau hai con số tăng trưởng, cấu trúc tạo lợi nhuận của ABBank bộc lộ nhiều điểm cần theo dõi.
 |
| Biểu đồ chứng khoán ABB ngày 31/7 |
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của ABBank trong quý 2/2026 đạt 1.767,4 tỷ đồng, giảm 1,1% so với mức 1.786,9 tỷ đồng cùng kỳ. Đây là phần phản ánh năng lực kinh doanh lõi của ABBank trước khi trừ chi phí rủi ro.
Cùng thời gian, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng quý 2 của ABBank giảm từ 524,8 tỷ đồng xuống 251,6 tỷ đồng, tương ứng giảm 52,1%. Mức giảm 273,2 tỷ đồng chi phí dự phòng còn lớn hơn mức tăng 253,7 tỷ đồng của lợi nhuận trước thuế.
 |
| Nợ dưới tiêu chuẩn của ABBank tăng từ 177,7 tỷ đồng lên 816,6 tỷ đồng sau sáu tháng, trong khi thuyết minh ghi tỷ lệ nợ xấu tại ngày 30/6/2026 là 0,71%. Ảnh chụp báo cáo tài chính riêng lẻ quý 2/2026. |
Nói cách khác, nếu ABBank giữ nguyên mức trích lập như quý 2/2025, lợi nhuận trước thuế của ABBank sẽ thấp hơn cùng kỳ.
Các cấu phần doanh thu của ABBank cũng phân hóa mạnh. Thu nhập lãi thuần quý 2 đạt 953,2 tỷ đồng, chỉ tăng 3% so với 925,8 tỷ đồng cùng kỳ, trong khi dư nợ cho vay khách hàng tăng 18,5% kể từ đầu năm.
Lãi thuần từ hoạt động khác của ABBank giảm 56,8%, từ 894,4 tỷ đồng xuống 386,3 tỷ đồng. Lãi thuần từ kinh doanh ngoại hối của ABBank giảm 20,2%, xuống 84,7 tỷ đồng.
Trên phạm vi sáu tháng, chi phí lãi và các chi phí tương tự của ABBank tăng 66,1%, từ 3.850,7 tỷ đồng lên 6.396,1 tỷ đồng, nhanh hơn tốc độ tăng 48,7% của thu nhập lãi. Chênh lệch tốc độ giữa hai chiều thu và chi làm biên lãi của ABBank thu hẹp.
Tổng thu nhập hoạt động sáu tháng của ABBank vào khoảng 5.491,8 tỷ đồng, trong đó thu nhập lãi thuần chỉ chiếm 35,2%. Lãi thuần từ hoạt động khác chiếm 31,7% với 1.741 tỷ đồng, tỷ trọng cao so với thông lệ của một ngân hàng thương mại.
Bản thuyết minh chọn lọc quý 2/2026 của ABBank giải thích chi tiết thu nhập lãi, chi phí lãi, chứng khoán và chi phí hoạt động, song chưa có mục riêng cho thu nhập từ hoạt động khác.
Một khoản thu một lần khác cũng góp vào kết quả sáu tháng. Ngày 31/3/2026, ABBank thoái toàn bộ vốn tại Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và Khai thác tài sản ABBA. Giá trị đầu tư vào công ty con giảm từ 260 tỷ đồng về 0, trong khi dòng tiền thu từ thoái vốn đạt 515 tỷ đồng.
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần của ABBank sáu tháng đạt 259,3 tỷ đồng, so với 18,6 tỷ đồng cùng kỳ. Đây là khoản thu một lần. Việc ABBank chuyển nhượng đơn vị chuyên xử lý nợ diễn ra ngay trước giai đoạn nợ xấu đi lên.
 |
| Lợi nhuận thuần trước dự phòng quý 2 giảm 1,1%, trong khi chi phí dự phòng rủi ro tín dụng giảm 52,1%, đưa lợi nhuận sau thuế lên 1.212,6 tỷ đồng. Ảnh chụp báo cáo kết quả hoạt động quý 2/2026 của ABBank. |
Bảng phân tích chất lượng nợ cho vay ghi nhận diễn biến rõ nhất trong báo cáo. Nợ dưới tiêu chuẩn của ABBank tăng từ 177,7 tỷ đồng đầu năm lên 816,6 tỷ đồng cuối quý 2, gấp 4,6 lần chỉ sau sáu tháng.
Nợ nghi ngờ của ABBank giảm nhẹ xuống 229,9 tỷ đồng, nợ có khả năng mất vốn đi ngang ở 568,7 tỷ đồng, nợ nhóm 2 giữ quanh 888,2 tỷ đồng.
Tổng dư nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 của ABBank tăng từ 997,1 tỷ đồng lên 1.615,3 tỷ đồng, tương ứng tăng 62%. Toàn bộ mức tăng nợ xấu của ABBank đến từ nhóm 3.
Tính trực tiếp trên dư nợ cho vay khách hàng 135.016 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu của ABBank tương đương 1,20%, so với 0,88% đầu năm. Bản thuyết minh ghi tỷ lệ nợ xấu tại ngày 30/6/2026 là 0,71% theo hướng dẫn tại Thông tư 31/2024/TT-NHNN. Chênh lệch giữa hai con số chưa được làm rõ trong tài liệu công bố.
Bộ đệm dự phòng của ABBank mỏng đi cùng lúc. Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng đạt 1.408,1 tỷ đồng cuối quý 2, tương đương 87,2% tổng nợ xấu, giảm từ mức 120,4% đầu năm. Riêng dự phòng cụ thể còn 399,8 tỷ đồng, bằng 24,7% dư nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5.
Ngoài bảng cân đối, ABBank vẫn theo dõi 11.502,7 tỷ đồng nợ khó đòi đã xử lý, tương đương 8,5% dư nợ hiện hữu.
Lãi và phí phải thu nội bảng của ABBank tăng 54,7%, lên 2.401,6 tỷ đồng, nhanh gấp ba lần tốc độ tăng dư nợ. Lãi dự thu của ABBank phình nhanh hơn tín dụng là tín hiệu cần theo dõi.
Cơ cấu nguồn vốn của ABBank cũng dịch chuyển. Tiền gửi khách hàng chỉ tăng 6,6%, lên 142.256 tỷ đồng, thấp hơn nhiều tốc độ tăng tín dụng. Phần thiếu hụt được ABBank bù bằng vốn liên ngân hàng.
Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác của ABBank tăng 92,5%, từ 31.118 tỷ đồng lên 59.913 tỷ đồng, chiếm 25,2% tổng nợ phải trả, so với 15,3% đầu năm. Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước tăng lên 8.106,7 tỷ đồng.
Ở chiều ngược lại, phát hành giấy tờ có giá của ABBank giảm 22,4%, xuống 21.570,7 tỷ đồng. Mệnh giá trái phiếu giảm từ 14.200 tỷ đồng xuống 5.400 tỷ đồng. Nguồn vốn dài hạn của ABBank thu hẹp trong khi vốn ngắn hạn phình ra.
Bảng rủi ro thanh khoản cho thấy mức chênh thanh khoản ròng của ABBank âm 12.973 tỷ đồng ở kỳ hạn đến một tháng, âm 8.963 tỷ đồng ở kỳ hạn 1-3 tháng và âm 4.538 tỷ đồng ở kỳ hạn 3-12 tháng.
 |
Giữa lúc ngành ngân hàng tăng tốc chuyển đổi số, số liệu tài sản cố định của ABBank đi theo hướng khác.
Tổng tài sản của ABBank tăng 18,2% trong sáu tháng, thêm hơn 40.171 tỷ đồng, lên 260.563 tỷ đồng. Cùng thời gian, tiền ABBank chi mua sắm tài sản cố định chỉ 52,2 tỷ đồng.
Nguyên giá tài sản cố định vô hình của ABBank, phần gắn với phần mềm và quyền sử dụng, tăng từ 983,1 tỷ đồng lên 986,5 tỷ đồng, tức thêm 3,4 tỷ đồng sau sáu tháng. Do khấu hao vượt phần đầu tư mới, giá trị còn lại giảm từ 541,8 tỷ đồng xuống 518,4 tỷ đồng.
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình giảm nhẹ xuống 1.347,6 tỷ đồng. Tổng giá trị còn lại tài sản cố định của ABBank giảm xuống 1.052,4 tỷ đồng, tương đương 0,4% tổng tài sản.
Mạng lưới ABBank giữ nguyên một hội sở chính, 35 chi nhánh và 130 phòng giao dịch so với ngày 31/12/2025. Nhân sự tăng lên 3.538 người, chi phí cho nhân viên sáu tháng tăng 30,5% lên 777,9 tỷ đồng.
Vốn điều lệ của ABBank tăng lên 13.972,1 tỷ đồng, số cổ phiếu lưu hành đạt 1.397,2 triệu đơn vị. Quy mô vốn mở rộng 35% khiến lợi nhuận trên mỗi cổ phiếu ABBank chịu áp lực pha loãng.
Diễn biến trên đặt ABBank trước yêu cầu cân đối giữa tăng trưởng tín dụng nhanh, chất lượng tài sản xấu đi và mức đầu tư công nghệ chưa tương xứng với tốc độ mở rộng bảng cân đối.
